LEMBAGA KEUANGAN NON BANK

LEMBAGA PEMBIAYAAN
1. Konsep dan Pengertian
Lembaga pembiayaan adalah lembaga keuangan yang aktivitas utamanya membantu dalam hal pembiayaan, khususnya skala ritel. Dilihat dari sasaran pelayanannya, lembaga pembiayaan dapat dibedakan menjadi tiga kelompok, yaitu pembiayaan penjualan, pembiayaan konsumen, dan pembiayaan usaha.
a. Pembiayaan penjualan (sales finance company)
Perusahaan pembiayaan penjualan memberikan kredit kepada para konsumen yang ingin membeli produk-produk sebuah perusahaan tertentu. Biasanya perusahaan ini dimiliki atau anak perusahaan yang memproduksi produk-produk yang mereka jual secara kredit. Perusahaan pembiayaan penjualan merupakan pesaing bank dalam hal pemberian kredit konsumsi.
b. Pembiayaan konsumen (consumer finance company)
Perusahaan pembiayaan konsumen barangkali merupakan perusahaan pembiayaan yang paling dikenal oleh masyarakat. Jasa perusahaan ini adalah membantu mereka yang ingin membeli barang-barang atau mungkin juga rumah, memperbaiki rumah, dan membiayai kembali utang-utang skala kecil.
c. Pembiayaan Usaha (business finance company)
Spesialisasi perusahaan ini memberikan pinjaman dalam bentuk kredit kepada perusahaan-perusahaan atau pembeli piutang perusahaan dengan harga diskon.
2. Prinsip-Prinsip Dasar Operasional Lembaga Pembiayaan
Perusahaan pembiayaan melakukan pinjaman dari pihak lain yang memiliki dana dalam skala besar, tetapi menyalurkannya kapada pihak-pihak yang membutuhkannya dalam jumlah yang kecil-kecil. Untuk mendapatkan dana, perusahaan pembiayaan dapat memberikan surat utang, menjual saham, dan atau obligasi, serta dapat juga meminjam dari bank dalam skala yang besar.
Sebagai sebuah lembaga pembiayaan, perusahaan pembiayaan pun menghadapi beberapa resiko usaha, terutama resiko gagal tagih dan resiko likuiditas. Perusahaan pembiayaan memiliki keberanian membiayai pinjaman-pinjaman beresiko tinggi, karena sering kali tanpa agunan dan nasabah yang dilayani penyeleksiannya tidak seketat bank.
3. Sewa Guna Usaha (Leasing)
Sewa guna usaha adalah kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal secara guna usaha dengan hak opsi (finance lease) maupun sewa guna usaha tanpa hak opsi (operating lease) untuk digunakan oleh lessee selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala. Selanjutnya, yang dimaksud dengan finance lease adalah kegiatan sewa guna usaha, dimana lessee pada akhir masa kontrak mempunyai hak opsi untuk membeli objek sewa guna usaha berdasarkan nilai sisa yang disepakati. Sebaliknya operating lease tidak mempunyai hak opsi untuk membeli objek sewa guna usaha.
a. Pihak-pihak yang terlibat
• Perusahaan Guna Usaha (lessor)
Perusahaan guna usaha (lessor) menyediakan dana yang dibutuhkan oleh nasabah yang ingin membeli atau menggunakan barang modal. Motivasi perusahaan sewa guna usaha adalah mendapatkan penghasilan dari sewa dan atau pembelian barang modal yang telah selesai masa kontraknya.
• Nasabah (lessee)
Nasabah adalah perusahaan yang membutuhkan barang modal dengan cara menyewa. Nasabah dapat menyewa dengan atau tanpa hak opsi.
• Pemasok (supplier)
Pemasok yang akan menyediakan barang modal yang dibutuhkan, sesuai dengan perjanjian antara perusahaan sewa guna usaha dengan nasabah.
• Perusahaan asuransi
Kehadiran perusahaan asuransi memungkinkan perusahaan sewa guna usaha mengalihkan resiko-resiko yang dihadapi dalam pengelolaan usaha.
• Bank
Fungsi utama bank dalam kegiatan sewa guna usaha adalah memberikan dana yang dibutuhkan oleh perusahaan sewa guna usaha dan atau perusahaan pemasok.
b. Jenis-Jenis Sewa Guna Usaha
• Sewa Guna Usaha dengan Hak Opsi (finance lease)
Sewa guna usaha dengan hak opsi (finance lease) memberikan kesempatan kepada nasabah untuk memiliki barang modal yang digunakan.
• Sewa Guna Usaha tanpa Hak Opsi (operating lease)
Dalam hal ini, naabah tidak mempunyai hak opsi untuk membeli objek sewa guna usaha.
c. Jenis-Jenis Perusahaan Sewa Guna Usaha
• Perusahaan Sewa Guna Usaha Independen (Independent Leasing)
• Perusahaan Sewa Guna Penyewaguna Produk Sendiri (Captive Lessor)
• Perusahaan Sewa Guna Perantara (Lease Broker)
d. Pembayaran Guna Usaha
Biaya-biaya yang dibebankan kepada nasabah sewa guna usaha mencakup biaya administrasi, biaya legal, biaya cicilan dan bunga, serta biaya asuransi. Besarnya pembayaran sewa per periode ditentukan oleh beberapa factor, yaitu nilai barang modal, simpanan jaminan, nilai sisa, jangka waktu, pembayaran di muka dan tingkat bunga.
e. Manfaat Sewa Guna Usaha Bagi Nasabah
• Persyaratan yang tidak terlalu ketat dan lebih fleksibel
• Menurunkan biaya tetap
• Memperbanyak jenis biaya variable
• Nasabah lebih mampu mengikuti/melakukan perubahan dan penyesuaian terhadap perubahan/kemajuan teknologi
• Lebih menyederhanakan system manajemen
• Meningkatkan daya saing
4. Modal Ventura (Venture Capital)
Perusahaan modal ventura (Venture Capital) adalah perusahaan yang melakukan pembiayaan sebuah perusahaan yang dianggap memiliki prospek, baik dengan member pinjaman ataupun menanamkan modal dengan membeli saham perusahaan yang dibiayai.
a. Prinsip Dasar Operasional
Unsur terpenting dalam usaha modal ventura adalah kemitraan dalam pengelolaan usaha (resiko) yang sangat potensial menghasilkan keuntungan.
b. Jenis-Jenis Perusahaan Modal Ventura
• Berdasarkan sumber dana.
Jika dilihat dari sisi kemampuan memperoleh dana untuk dipinjamkan kembali, perusahaan modal ventura dibagi menjadi : leverage venture capital dan equity venture capital.
• Berdasarkan kepemilikan.
Bila dilihat dari siapa yang memilikinya, perusahaan modal ventura terbagi atas : perusahaan modal ventura public, modal ventura privat, modal ventura afilasi bank, dan modal ventura raksasa.
• Berdasarkan cara pemberian bantuan
Perusahaan modal ventura dikelompokkan menjadi single tier approach dan two tier approach.
c. Tahapan Pembiayaan
• Tahap awal
• Tahap pengembangan
• Tahap ekspansi
• Tahap pertumbuhan
• Tahap ekspansi lebih lanjut
• Kondisi ktritis
d. Manfaat Perusahaan Modal Ventura
Perusahaan modal ventura memberikan bantuan yang relative banyak dan lengkap bagi perusahaan yang masih kecil dan baru. Dalam jangka panjang hal ini akan menghasilkan perusahaan-perusahaan formal yang sehat dan kuat.
5. Anjak Piutang (Factoring)
Perusahaan anjak piutang adalah perusahaan yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri.
a. Prinsip Dasar Operasional
Jasa yang ditawarkan adalah mengambil alih tanggung jawab pengelolaan piutang nasabah.
b. Pihak-Pihak yang Terlibat
• Nasabah (kreditur)
• Perusahaan Anjak Piutang
• Debitur
c. Jenis-Jenis Anjak Piutang
• Dengan Pemberitahuan (Disclosed)
• Tanpa Pemberitahuan (Undisclosed)
• Dengan Menanggung Resiko (With Recourse)
• Tanpa Menanggung Resiko (Without Recourse)
6. Kartu Plastik
Kartu plastic (plastic card) adalah kartu yang diterbitkan oleh bank atau perusahaan tertentu yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran atau transaksi barang dan jasa atau menjamin keabsahan cek yang dikeluarkan atau untuk manarik uang tunai. Tercakup di dalam pengertian kartu plastic adalah kartu kredit, charge card, kartu debet, dan cash card.
a. Prinsip Dasar Operasional
Beberapa jenis kartu plastic tertentu, seperti kartu kredit, pada dasarnya pihak penerbit membayar terlebih dahulu transaksi yang dilakukan pemegang kartu kredit. Selanjutnya pemegang kartu kredit membayar transaksi tersebut kepada pihak penerbit kartu, sesuai ketentuan yang disepakati.
b. Pihak-Pihak yang Terlibat
• Penerbit (Issuer)
Adalah pihak atau lembaga yang menerbitkan dan mengelola suatu kartu.
• Pengelola Penagihan atau Pembayaran (Acquirer)
Adalah lembaga yang mengelola penggunaan kartu plastic, terutama dalam hal penagihan dan pembayaran antara pihak penerbit dengan penerima pembayaran.
• Pemegang Kartu
Pemegang kartu (card holder) dibedakan menjadi pemegang kartu utama dan pemegang kartu tambahan.
• Penerima Pembayaran (Merchant)
Adalah pihak yang menerima pembayaran dengan kartu atas transaksi barang atau jasa.
c. Klasifikasi Kartu Plastik
• Berdasarkan fungsi
Kartu plastic dibedakan menjadi beberapa jenis, seperti : kartu kredit (credit card), charge card, kartu debet (debit card), dan cash card.
• Berdasarkan wilayah berlakunya
Berdasarkan wilayah berlakunya, kartu plastic dibedakan menjadi kartu plastic local dan internasional.


PEGADAIAN

A. Konsep dan Pengertian

Pegadaian adalah lembaga keuangan yang memberikan jasa pinjaman uang berdasarkan hukum gadai. Pengertian hukum gadai menurut KUHP Pasal 1150 :
“ Gadai adalah suatu hak yang diperoleh seorang yang berpiutang atas suatu barang bergerak yang diserahkan kepadanya oleh seorang yang berutang atau oleh seorang lain atas namanya, dan memberikan kekuasaan kepada orang yang berpiutang itu untuk mengambil pelunasan dan barang tersebut untuk didahulukan daripada orang-orang yang berpiutang lainnya ; dengan pengecualian biaya untuk melelang barang tersebut dan biaya yang telah disalurkan untuk menyelamatkan setelah barang itu digadaikan.
Berdasarkan KUHP di atas, maka jasa pegadaian memberikan pinjaman kepada nasabah, dengan jaminan barang bergerak. Untuk memeperoleh pinjaman, nasabah wajib menyerahkan harta geraknya sebagai agunan kepada kantor pegadaian , disertai dengan pemberian hak kepada pegadaian untuk melakukan penjualan ( lelang ) dalam kondisi yang ditentukan.Harta gerak meliputi hampir seluruh jenis barang bergerak , misalnya perhiasan , barang elektronik , dan lain sebagainya.Pengertian pelelangan adalah penjualan barang agunan oleh perusahaan pegadaian apabila setelah masa waktu perjanjian kredit habis , nasabah tidak menebus barang tersebut atau tidak memeperpanjang kredit.

Berdasarkan peraturan pemerintah ( PP ) Republik Indonesia No. 103 tahun 2003 Pasal 6 dan 7 , dinyatakan bahwa sifat usaha Perum Pegadaian adalah menyediakan pelayanan bagi kemanfaatan umum dan sekaligus memupuk keuntungan.Lebih lanjut PP tersebut menyatakan bahwa tujuan Perum Pegadaian adalah :
• Turut meningkatkan kesejahteraan masyarakat , terutama golongan menengah kebawah , melalui penyediaan dan atas dasar hukum gadai dan jasa di bidang keuangan lainnya berdasrkan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
• Menghindari masyarakat dari gadai gelap , praktik riba dan pinjaman tidak wajar lainnya.

I. Motivasi Memperoleh Laba
Laba usaha Perum Pegadaian adalah selisih antar total pendapatan dengan total biaya.Pendapatan Perum Pegadaian sebagian besar berasal dari penghasilan bunga atas pinjaman uang yang diberikan serta penghasilan dari produk jasa alinnya.Biaya yang harus dikeluarkan adalah biaya operasional dan biaya gaji pegawai.Bagian terbesar biaya operasional adalah biaya dana yang berupa bunga pinjaman dan obligasi.

II. Pegadaian Sebagai Lembaga Keuangan Mikro

Dilihat dari sudut target sasaran pelayanannya yaitu masyarakat golongan menengah kebawah , maka Perum Pegadaian dikategorikan sebagai Lembaga Keuangan Mikro ( LKM ).Bahkan Perum Pegadaian merupakan LKM terbesar di indonesia , karena asetnya paling besar , sedangkan jaringan pelayanannya paling luas.

B. Sejarah Ringkas Pegadaian Di Indonesia

Bentuk usaha perusahaan berawal dari bank van Leening pada masa Vereenigde Oost Indische Compagnie ( VOC ) yang pada tanggal 20 agustus 1746 didirikan di Batavia melalui surat keputusan Gubernur Jenderal Van Imhoff.Induk bank ini berada di Belanda dan memiliki tugas memberikan pinjaman uang kepada masyarakat dengan jaminan gadai.Pada tahun 1800 VOC dibubarkan.Selanjutnya pada tahun 1811 saat inggris mengambil alih kekuasaan Belanda di indonesia , bank van leening dibubarkan.

Untuk pertama kalinya , pada tanggal 12 Maret 1901 melalui Statsblad Nomor 131 direalisir sebuah Jawatan Pegadaian di Sukabumi.Kemudian dengan Stb. 1930 No.226,lembaga ini mendapat status sebagai Jawatan.Selanjutnya pada masa Pemerintahaan Republik Indonesia Jawatan Pegadaian diubah menjadi Perusahaan Negara Pegadaian berdasrkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 178/1961 tanggal 3 Mei 1961.Dalam perkembaangan selanjutnya , perusahaan negara pegadaian mengadakan penyesuaian bentuk usahanya menjadi Perusahaan Jawatan ( Perjan ) Pegadaian berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 7 tahun 1969 tanggal 11 Maret 1969 tentang Perubahan Kedudukan Perusahaan Negara Pegadaian menjadi Perusahaan Jawatan Pegadaian.

Dalam rangka meningkatkan efisiensi dan produktifitasnya , maka Perjan Pegadaian dialihkan bentuknya menjadi Perusahaan Umum ( Perum ) Pegadaian sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 10 Tahun 1990 tanggal 10 April 1990 tentang Pengalihan Bentuk Perusahaan Jawatan ( Perjan ) Pegadaian menjadi Perusahaan umum ( Perum ) Pegadaian.Salah satu produk Perum Pegadaian adalah memberikan kredit berdasarkan hukum gadai.Peraturan Pemerintah No.10 Tahun 1990 kemudian diganti dengan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 103 tahun 2000 tentang Perum Pegadaian dengan sifat usaha adalah menyediakan pelayanan bagi kemanfaatan umum dan sekaligus memupuk keuntungan berdasrkan prinsip pengelolaan perusahaan.

C. Ruang Lingkup Kegiatan Usaha Lembaga Pegadaian

1. Kredit gadai

Kredit gadai adalah fasilitas pinjaman berdasarkan hukum gadai dengan peosedur pelayanan mudah,aman dan cepat. Dengan usaha kredit gadai ini, pegadaian melindungi masyarakat yang tidak mempunyai akses ke dalam industri perbankan, sehingga terhindar dari praktik pemberian unag pinjaman yang tidak wajar. Umumnya fasilitas pinjamam ini diberikan kepada petani,nelayang,industri kecil dan lain-lain yang biasanya membutuhkan uang cepat untuk membiayai segala kegiatannya.

Pegadaian tidak menerapkan sistem bunga untuk balas jasa atas pinjaman yang diberikannya melainkan sewa modal. Istilah sewa modal ini dimaksudkan untuk melindungi masyarakat dari istilah bunga yang mempunyai konotasi sebagai ‘ riba ‘. Bila sampai dengan tanggal jatuh tempo nasabah tidak dapat melunasi pinjaman dan sewa modal, nasabah dapat memperpanjang pinjamannya dengan hanya membayar sewa modal ditambah biaya penyimpanan dan pemeliharaan barang jaminan.

2. Jasa Taksiran dan Jasa Titipan

Jasa taksiran ditawarkan oleh Perum Pegadaian kepada masyarakat dengan tujuan untuk melindungi masyarakat dari kemungkinan pemalsuan para penjual barang-barang perhiasan emas permata. Biaya yang di bebankan kepada pelanggan adalah 1% dari taksiran harga barang tersebut.

Jasa titipan adalah fasilitas semacam save deposit box yang ditawarkan oleh Pegadaian kepada masyarakat dengan maksud untuk melindungi surat-surat dan atau barang-barang berharga lainnya bila pemiliknya meninggalkan rumah atau menghendaki perlindungan yang lebih aman dibanding dengan disimpan di rumah.

3. Unit Toko Emas ( UTE )

Kegiatan Unit Toko Emas ( UTE ) adalah menyediakan perhiasan dengan kualitas yang tinggi dan disain perhiasan yang modern. Usaha ini dimaksudkan untuk melindungi masyarakat dari para pedagang emas yang menjual emas tidak sesuai dengan kadar yang sebenarnya.

4. Kegiatan-kegiatan Usaha Lainnya

Kegiatan ini sebenarnya bukan merupakan inti bisnis Perum Pegadaian sebagai lembaga keuangan.Tetapi kegiatan ini bertujuan untuk memanfaatkan asset-asset yang kurang produktif. Misalnya penyewaan gedung di bebepara tempat di Indonesia.

D. Prinsip-prinsip Dasar Operasional Pegadaian

Untuk memenuhi kebutuhan dana yang akan dipinjamkan kepada nasabah. Perum Pegadaian dapat meminjam dana dari lembaga keuangan lainnya.Salah satun sumber dan ayang utama adalah pinjaman bank. Jasa utama yang diproduksi oleh Perum Pegadaian adalah memberikan pinjaman, dengan terlebih dahulu menaksir nilai barang jaminan, amat membutuhkan keahlian manusia.

Selanjutnya dapat dikatakan bahwa struktur kegiatan intermediasi Perum Pegadaian relatif lebih sederhana dibanding dengan perbankan maupun lembaga-lembaga keuangan lainnya. Sisi positif dari kesederhanaan bahwa kesederhanaan tersebut memang sesuai dengan kebutuhan pelayanan Perum Pegadaian yang melayani secara individu dan skala kredit yang sangat kecil. Sisi negatifnya bahwa jasa pegadaian tidak dapat menopang kegiatan-kegiatan usaha besar dan berorientasi jangka panjang.

E. Perum Pegadaian sebagai Monopolis Dalam Industri Pegadaian

Perum Pegadaian adalah BUMN yang memiliki hak monopoli penyelenggaraan jasa gadai di Indonesia. Tentunya ada pertimbanag positif pemerintah dalam memberikan hak monopoli. Salah satu kemungkinan adalah menjaga kepastian keamanan barang-barang agunan yang umumnya sangat berarti bagi para pemiliknya. Kemungkinan yang lain karena jasa gadai pada prinsipnya seratif sederhana dibanding jasa perbankan dan atau banyak jasa pembiayaan lainnya, maka bila tidak ada pembatasan hukum akan sangat banyak perusahaan yanga akan memasuki jasa gadai.Namun dengan tidak adanya pesaing dapat memebuat Perum Pegadaian enggan untuk meningkatkan efisiensi.

F. Perkembangan Kinerja Perum Pegadaian

1. Perkembangan usaha
• Jumlah Kantor Cabang
Sejak berubah status di tahun 1990, Perum Pegadaian terus melakukan ekspansi usaha dengan membuka kantor cabang. Pertambahan cabang Perum Pegadaian selama periode 1990-2000 mencapai 3,2% atau dua kali lipat tingkat pertumbuhan penduduk Indonesia pada periode yang sama.

• Jumlah Pinjaman Ynag Diberikan
Jumlah pinjaman yang diberikan pada tahun 1990 adalah Rp 109 miliar. Pada tahun 2000 jumlahnya mencapai lebih dari 10 kali lipat ,yaitu 1,9 Triliun. Dengan demikian selama periode 1990-2000, pinjaman yang disalurkan tumbuh sekitar 27% per tahun.


• Jumlah Barang Jaminan
Jumlah barang jaminan meningkat dari sekitar 15,8 juta unit pada tahun 1990 menjadi sekitar 23 juta unit pada tahun 2000. Dengan demikian pertumbuhan barang jaminan selama periode 1999-2000 hanya 3,2% per tahun.

• Jumlah Nasabah
Jumlah nasabah Perum Pegadaian juga tumbuh pesat. Pada tahun 1990 jumlah nasabah sekitar 2 juta orang ,sedangkan pada tahun 2000 sudah mencapai 17 juta orang. Dengan demikian mengalami peningkatan rata-rat 20% per tahun.

2. Sumber Dana
• Kewajiban
Kewajiban Perum Pegadaian terdiri atas utang jangka pendek dan utang jangka panjang. Selama periode 1999-2000 utang jangka pendek meningkat rata-rata 36% per tahun.Sedangkan untuk utang jangka panjang pada periode 1999-2000 sangat luar biasa , yaitu 62% per tahun.
• Ekuitas
Selama periode 1999-2000 ekuitas mengalami penigkatan.Sumber penigkatan ekuitas terutama adalah laba perusahaan.Hal ini menunjukkan tingkat keuntungan yang diperoleh Perum Pegadaian sanagt baik.

3. Perkembangan Rasio-Rasio Keuangan
• Kartu plastik lokal
Kartu plastik lokal adalah kartu plastik yang hanya dapat digunakan / berlaku di wilayah tertentu saja,misanya di suatu negara.
• Kartu plastik internasional
Kartu palstik internasional adalah kartu plastik yang berlaku dan digunakan di lebih dari saru negara.Misalnya Visa Card dan Master Card.
Lembaga investasi perusahaan
Lembaga investasi adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana untuk diinvenstasikan dalam bentuk pinjaman dan sekuritas.
Konsep dan pengertian
Fungsi utama lembaga-lembaga ynag berperana di pasar sekuritas adalah mempertemukan pihak-pihak yang membutuhkan dana. Namun perusahaan sekuritas tidak menjalankan fungsi intermedasi keuangan seperti bank dan lembaga pembiayaan. Manfaat dari perusahaan sekuritas adalah bahwa mereka menawarkan jasa pembagian risiko (risk sharing), likuiditas, dan informasi yang akurat dengan relative cepat dan murah.
Ruang lingkup kegiatan usaha lembaga investasi
Lembaga yang berperan dalam pasar sekuritas melakukan aktivitasnya di pasar primer dan pasar sekunder,lembaga tersebut memperoleh laba dari menjual dan membeli sekuritas.Perysahaan sekuritas mempertemukan antara perusahaan yang membutuhkan dana dengan pihak yang mempunyai dana. Motivasi perusahaan sekuritas adalah memperoleh laba.
Bank investasi
Bank investasi adalah bank yan kegiatan utamanya menghimpun dana dan menyalurkan dana angka panjang yang diperlukan oleh perusahaan dengan cara membeli, menjual, dan menjamin surat-surat berharga yang diterbitkan oleh perusahaan. Bank investasi memberikan bantuan dalam hal penerbitan surat-surat berharga (yang baru) di pasar modal,bank investasi juga tidak mengumpulkan dana dalam bentuk deposito dan menyalurkannya dalam bentuk pinjaman, maka dari itu bank investasi tidak dsama dengan bank dalam arti umum.
Produk jasa bank investasi
a. Pinjaman emisi (underwriting stocks and bonds)
Sebagai penjamin emii,bank investasi menjamin keberhasilan penjualan sekuritas> Ada beberapa hal yang dapat dilakukan berkaitan dengan penjaminan emisi oleh bank investasi.pertama, memberikan nasihat; kedua, pengisian-pengisian formulir berkaitan dengan rencana penerbitan sekuritas; ketiga, bila semua formulir telah diselesaikan, bank investasi melaksanakann penjualan dan pendistribusian sekuritas yang diterbitkan.
b. Penjualan sangat terbatas (Private placement)
Salah satu strategi menjual sekuritas adalah melakukan penjualan sangat terbatas kepada para investor tertentu. Kelebihan penempatan terbatas adalah prosedur penualannya tidak rumit bila dibandingkan dengan menerbitkan sekuritas yang akan dijual ke public.
c. Merjer dan akuisisi (marger and acquisitions)
Merjer dan akuisisi adalah proses penggabungan dua perusahaan menjadi satu dengan tujuan menghasilkan sinerji dibandingkan jika berjalan sendiri-sendiri.
Perantara dan perdagangan sekuritas
Bila bank-bankk investasi berperan dalam pasar primer, maka perantara dan pedagang sekuritas berperan pada pasar sekunder. Perantara semata-mata berfungsi untuk mempertemukan antara pembeli dan penjual sekuritas, sementara sekuritas melakukan perdagangan sekurias dengan pihak pembeli dan penjual.
Bursa (exchange) dan bursa parallel (over the counter market)
Bursa adalah lokasi fisik dimana sekuritas diperdagangkan. Bursa memungkinkan para pemilik dana untuk memperoleh informasi dengan cepat dan dengan biaya yang lebih murah. Bursa parallel adalah mekanisme jual beli sekuritas di pasar sekunder yang dilekukan oleh para pedagang sekuritas yang berada pada lokasi yang berbeda.
Reksadana
Reksadana adalah lembaga keuangan yang menjual saham-sahamnya kepada public dan menginvestasikan hasil-hasil penjualan tersebut dalam portofolio sekuritas yang terdiversivikasi.
Prinsip dasar operasional reksadana
Reksadana dikatakan lembaga keuangan karena mengumpulkan dana dari unit surplus dan menyalurannya kepada yang membutuhkan. Reksadana mengumpulkan dana dari banyak sekali para investor kecil dengan menjual saham dan menggunakan hasil penjualan saham tersebut untuk membeli surat-surat berharga.adapun bentuk-bentuk reksadana
Reksadana terbuka
Reksadana terbuka adalah reksadana yang bersedia membeli kembali yang telah dijualnya, kapan saja, pada tingkat harga yang sesuai dengan proporsi nilai portofolionya.
Reksadana tertutup
Berbeda dengan reksadana terbuka yang bersedia membeli kembali saham yang telah dijualnya, reksadana tertutup biasanya tidak membeli kembali saham-saham tersebut. Saham-saham reksadana tertutup dijual pada bursa-bursa terkelola atau pada bursa parallel.
Struktur reksadana
Suatu reksadana terdiri atas dewan direksi, penasihat keuangan yang bertanggung jawab mengelolah potofolio, serta distributor dan penjualan.
Jenis-jenis reksadana
Salah satu keunggulan reksadana adalah produknya sangat beragam sesuai dengan tujuan yang ingin dicapai oleh para investor.
a. Reksadana Berimbang
Reksadana ini mengkombinasikan investasi pada saham dan obligasi
b. Reksadana obligasi
Reksadana ini menawarkan investasi hanya dalam obligasi.
c. Reksadana nilai
Reksadana ini berinfestasi pada saham-saham yang memiliki nilai pasar dan nilai buku yang rendah di ukur dari price earning ratio dan market to book ratio.
d. Reksadana pertumbuhan
Reksadana ini melakukan investasi pada saham-saham yang dimasa mendatang diperkirakan akan mengalami pertumbuhan yang lebih cepat dari umumnya.
e. Reksadana pertumbuhan dan pendapatan
Reksadana ini mengombinasikan antara risiko besar dalam investasi pada perusahaan yang sedang bertumbuh dengan perusahaan yang sudah dewasa dan stabil yang mampu memberikan dividen secara tetap dan stabil
f. Reksadana indeks
Reksadana ini membeli saham-saham yang masuk dalam kelompok saham popular dilihat dari angka indeks saham
g. Reksadana pasar uang
Reksadana ini hanya berinvestasi pada instrument pasar uang.
Perkembangan perusahaan-perusahaan investasi di Indonesia
Perusahaan-perusahaan di Indonesia menunjukkan perkembangan yang cukup mengembirakan. Yng belum berkembang adalah bank investasi . Hal ini dapat dimaklumi karena bank investasi baru akan efisien jika jumlah perusahaan yang dilayani sangat banyak dan dalam ukuran yang besar.
Reksadana
Perusahaan keuangan yang menunjukkan perkembangan yang baik dalam hal jumlah dan kualitas adalah reksadana.
a. Reksadana saham
Alokasi investasi reksadana ditetapkan diprioritaskan dalam bentuk saham
b. Reksadana pendapatan tetap
Investasi dalam reksadana ditetapkan diprioritaskan pada instrument keuangan yang menghasilkan pendapatan tetap
c. Reksadana campuran
Reksadana ini mengombinasikan investasi dalam bentuk saham dan obligasi dengan proporsi yang relative sama besar
d. Reksadana pasar uang
Reksadana pasar uang hanya mengalokasikan dana dalam investasi di pasar uang seperti deposito dan sertifikat bank Indonesia (SBI)




Lembaga investasi perusahaan
Lembaga investasi adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana untuk diinvenstasikan dalam bentuk pinjaman dan sekuritas.
Konsep dan pengertian
Fungsi utama lembaga-lembaga ynag berperana di pasar sekuritas adalah mempertemukan pihak-pihak yang membutuhkan dana. Namun perusahaan sekuritas tidak menjalankan fungsi intermedasi keuangan seperti bank dan lembaga pembiayaan. Manfaat dari perusahaan sekuritas adalah bahwa mereka menawarkan jasa pembagian risiko (risk sharing), likuiditas, dan informasi yang akurat dengan relative cepat dan murah.
Ruang lingkup kegiatan usaha lembaga investasi
Lembaga yang berperan dalam pasar sekuritas melakukan aktivitasnya di pasar primer dan pasar sekunder,lembaga tersebut memperoleh laba dari menjual dan membeli sekuritas.Perysahaan sekuritas mempertemukan antara perusahaan yang membutuhkan dana dengan pihak yang mempunyai dana. Motivasi perusahaan sekuritas adalah memperoleh laba.
Bank investasi
Bank investasi adalah bank yan kegiatan utamanya menghimpun dana dan menyalurkan dana angka panjang yang diperlukan oleh perusahaan dengan cara membeli, menjual, dan menjamin surat-surat berharga yang diterbitkan oleh perusahaan. Bank investasi memberikan bantuan dalam hal penerbitan surat-surat berharga (yang baru) di pasar modal,bank investasi juga tidak mengumpulkan dana dalam bentuk deposito dan menyalurkannya dalam bentuk pinjaman, maka dari itu bank investasi tidak dsama dengan bank dalam arti umum.
Produk jasa bank investasi
d. Pinjaman emisi (underwriting stocks and bonds)
Sebagai penjamin emii,bank investasi menjamin keberhasilan penjualan sekuritas> Ada beberapa hal yang dapat dilakukan berkaitan dengan penjaminan emisi oleh bank investasi.pertama, memberikan nasihat; kedua, pengisian-pengisian formulir berkaitan dengan rencana penerbitan sekuritas; ketiga, bila semua formulir telah diselesaikan, bank investasi melaksanakann penjualan dan pendistribusian sekuritas yang diterbitkan.
e. Penjualan sangat terbatas (Private placement)
Salah satu strategi menjual sekuritas adalah melakukan penjualan sangat terbatas kepada para investor tertentu. Kelebihan penempatan terbatas adalah prosedur penualannya tidak rumit bila dibandingkan dengan menerbitkan sekuritas yang akan dijual ke public.
f. Merjer dan akuisisi (marger and acquisitions)
Merjer dan akuisisi adalah proses penggabungan dua perusahaan menjadi satu dengan tujuan menghasilkan sinerji dibandingkan jika berjalan sendiri-sendiri.
Perantara dan perdagangan sekuritas
Bila bank-bankk investasi berperan dalam pasar primer, maka perantara dan pedagang sekuritas berperan pada pasar sekunder. Perantara semata-mata berfungsi untuk mempertemukan antara pembeli dan penjual sekuritas, sementara sekuritas melakukan perdagangan sekurias dengan pihak pembeli dan penjual.
Bursa (exchange) dan bursa parallel (over the counter market)
Bursa adalah lokasi fisik dimana sekuritas diperdagangkan. Bursa memungkinkan para pemilik dana untuk memperoleh informasi dengan cepat dan dengan biaya yang lebih murah. Bursa parallel adalah mekanisme jual beli sekuritas di pasar sekunder yang dilekukan oleh para pedagang sekuritas yang berada pada lokasi yang berbeda.
Reksadana
Reksadana adalah lembaga keuangan yang menjual saham-sahamnya kepada public dan menginvestasikan hasil-hasil penjualan tersebut dalam portofolio sekuritas yang terdiversivikasi.
Prinsip dasar operasional reksadana
Reksadana dikatakan lembaga keuangan karena mengumpulkan dana dari unit surplus dan menyalurannya kepada yang membutuhkan. Reksadana mengumpulkan dana dari banyak sekali para investor kecil dengan menjual saham dan menggunakan hasil penjualan saham tersebut untuk membeli surat-surat berharga.adapun bentuk-bentuk reksadana
Reksadana terbuka
Reksadana terbuka adalah reksadana yang bersedia membeli kembali yang telah dijualnya, kapan saja, pada tingkat harga yang sesuai dengan proporsi nilai portofolionya.
Reksadana tertutup
Berbeda dengan reksadana terbuka yang bersedia membeli kembali saham yang telah dijualnya, reksadana tertutup biasanya tidak membeli kembali saham-saham tersebut. Saham-saham reksadana tertutup dijual pada bursa-bursa terkelola atau pada bursa parallel.
Struktur reksadana
Suatu reksadana terdiri atas dewan direksi, penasihat keuangan yang bertanggung jawab mengelolah potofolio, serta distributor dan penjualan.
Jenis-jenis reksadana
Salah satu keunggulan reksadana adalah produknya sangat beragam sesuai dengan tujuan yang ingin dicapai oleh para investor.
h. Reksadana Berimbang
Reksadana ini mengkombinasikan investasi pada saham dan obligasi
i. Reksadana obligasi
Reksadana ini menawarkan investasi hanya dalam obligasi.
j. Reksadana nilai
Reksadana ini berinfestasi pada saham-saham yang memiliki nilai pasar dan nilai buku yang rendah di ukur dari price earning ratio dan market to book ratio.
k. Reksadana pertumbuhan
Reksadana ini melakukan investasi pada saham-saham yang dimasa mendatang diperkirakan akan mengalami pertumbuhan yang lebih cepat dari umumnya.
l. Reksadana pertumbuhan dan pendapatan
Reksadana ini mengombinasikan antara risiko besar dalam investasi pada perusahaan yang sedang bertumbuh dengan perusahaan yang sudah dewasa dan stabil yang mampu memberikan dividen secara tetap dan stabil
m. Reksadana indeks
Reksadana ini membeli saham-saham yang masuk dalam kelompok saham popular dilihat dari angka indeks saham
n. Reksadana pasar uang
Reksadana ini hanya berinvestasi pada instrument pasar uang.
Perkembangan perusahaan-perusahaan investasi di Indonesia
Perusahaan-perusahaan di Indonesia menunjukkan perkembangan yang cukup mengembirakan. Yng belum berkembang adalah bank investasi . Hal ini dapat dimaklumi karena bank investasi baru akan efisien jika jumlah perusahaan yang dilayani sangat banyak dan dalam ukuran yang besar.
Reksadana
Perusahaan keuangan yang menunjukkan perkembangan yang baik dalam hal jumlah dan kualitas adalah reksadana.
e. Reksadana saham
Alokasi investasi reksadana ditetapkan diprioritaskan dalam bentuk saham
f. Reksadana pendapatan tetap
Investasi dalam reksadana ditetapkan diprioritaskan pada instrument keuangan yang menghasilkan pendapatan tetap
g. Reksadana campuran
Reksadana ini mengombinasikan investasi dalam bentuk saham dan obligasi dengan proporsi yang relative sama besar
h. Reksadana pasar uang
Reksadana pasar uang hanya mengalokasikan dana dalam investasi di pasar uang seperti deposito dan sertifikat bank Indonesia (SBI)
C. Prinsip-Prinsip Asuransi
Agar usaha asuransi tidak menjadi spekulatif, ada beberapa prinsip yang harus dipenuhi, yaitu :
- Insurable interest adalah dapat dibuktikan secara hokum adanya hubungan antara pihak tertanggung dengan sesuatu yang dipertanggungkan.
- Unmost Good Faith berkaitan dengan kewajiban pihak penanggung dan tertanggung untuk menyampaikan informasi-informasi yang benar dan akurat tentang hal-hal yang terkait dengan atau memengaruhi pengambilan keputusan asuransi.
- Indemnity mempunyai makna mengembalikan kondisi financial tertanggung seperti pada sebelum terjadi kerugian.
- Proximate Cause adalah sebab aktif, efisien yang menyebabkan terjadinya suatu peristiwa.
- Subrogation pada prinsipnya merupakan hak penaggung yang telah memberikan ganti rugi kepada tertanggung untuk menuntut pihak lain yang mengakibatkan kepentingan asuransinya mengalami suatu peristiwa kerugian.
- Contribution merupakan konsekuensi logis dari prinsip indemnity.
-
D. Perusahaan Asuransi
Perusahaan asuransi adalah perusahaan yang untuk sejumlah uang akan melakukan pembayaran-pembayaran jika suatu peristiwa terjadi. Perusahaan asuransi yang memberikan perlindungan atas peristiwa kematian dinamakan perusahaan asuransi jiwa (life insurancecompanies). Sedangkan yang memberikan jasa perlindungan atas berbagai macam kejadian seperti kerusakan dan atau kehilangan disebut perusahaan asuransi property dan kecelakaan (property and casually insurance companies).

E. Prinsip-Prinsip Dasar Operasional
Peritiwa-peristiwa yang diasuransikan, apalagi asuransi jiwa, dapat diprediksi secara akurat kemungkinan terjadinya. Karakteristik usaha asuransi ini mempunyai setidak-tidaknya dua konsekuensi. Yang pertama, pengaturan/perencanaan arus keluar masuk dana relative akurat. Yang kedua, perusahaan asuransi potensial untuk memiliki dana menganggur dalam jumlah yang sangat besar.

F.Perusahaan Asuransi Jiwa
Kejadian utama uang diasuransikan perusahaan asuransi jiwa adalah kematian. Atas kematian pemegang polis, perusahaan akan membayar sejumlah nilai secara total sekaligus maupun sebagai sebagai suatu rangkaian pembayaran kepada ahli waris. Ada dua bentuk produk asuransi jiwa, yaitu asuransi jiwa berjangka (term life insurance) dan asuransi jiwa seumur hidup (whole life insurance)

G. Perusahaan Asuransi Property dan Kecelakaan
Perusahaan asuransi property dan kecelakaan menyediakan berbagai ragam perlindungan asuransi terhadap :
a. Kehilangan, kerusakan, atau property.
b. Kehilangan atau berkurangnya kemampuan menghasilkan pendapatan,
c. Berbagai macam asset yang menjadi bentuk investasi perusahaan-perusahaan asuransi jiwa,
d. Aspek-aspek asuransi jiwa yang diatur oleh pemerintah.

H. Program Asuransi di Negara-Negara Maju.
Program asuransi di Negara-negara maju sudah sangat berkembang disbanding dengan di Indonesia. Perkembangan itu dapat dilihat dari beberapa aspek :
a. Skala perusahaan asuransi sudah sangat besar, sehingga umumnya perusahaan asuransi yang mampu bertahan hanya perusahaan-perusahaan raksasa yang merupakan konglomerat keuangan.
b. Kualitas pengelolaan perusahaan sudah sangat baik dan maju, karena ditangani oleh SDM-SDM yang berpendidikan tinggi dan berpengalaman dibidangnya.
c. Pasar asuransi juga sangat besar karena didukung oleh beberapa factor, yang terutama adalah pendapatan per kapita yang sudah tinggi, sikap hidup yang sangat individualistis menyebabkan mereka memepersiapkan diri secara serius dan mandiri.

I. Program Asuransi di Indonesia
- Perkembangan Jumlah Perusahaan
- Perkembangan Premi dan Klaim
- Perkembangan Kekayaan dan Investasi

2. Dana Pensiun
A. Konsep dan Pengertian
Program dana pensiun adalah dana yang dibentuk untuk pembayaran karyawan setelah tidak bekerja lagi karena memasuki dana pensiun.

B. Prisip-Prinsip Dasar Operasional
Untuk dapat menikmati uang pensiun, para karyawan dan atau perusahaan yang mengikuti program dana pensiun memberikan kontribusi (iuran) yang jumlahnya tertentu per periode. Lembaga keuangan yang mengelola dana pensiun, jatuh tempo dari kewajibannya bersifat jangka panjang dan dapat terpediksi.

C. Jenis-Jenis Program Dana Pensiun
- Program Pensiun Iuran Pasti
- Program Pensiun Manfaat Pasti
- Program Pensiun Kombinasi

D. Program Dana Pensiun Di Negara-Negara Maju
Industri dana pensiun di Negara-negara maju juga sangat berkembang. Dewasa ini diperkirakan ada sekitar 65-70 juta orang di Amerika Serikat yang ikut program dana pensiun. Sebagaimana halnya dengan perusahaan asuransi, dana yang menganggur di program dana pensiun juga diinvestasikan untuk meningkatkan nilai kekayaan.

E. Program Dana Pensiun di Indonesia
Perkembangan program pensiun di Indonesia memberikan manfaat yang besar bagi perkembangan sector keuangan di Indonesia karena tumbuhnya sumber dana yang relative besar. Secara keseluruhan lebih dari 80% dana pensiun mengalokasikan investasinya di sector keuangan.



















LEMBAGA KEUANGAN BANK
Pengertian
Jika di tinjau dari istilah “Bank” berasal dari bahasa “Banco” dari bahasa Italia yang berarti banku. Pada awalnya banco ini tempat menukar barang-barang yang mempunya nilai yang cukup tinggi. Dengan adanya kepercayaan yang semakin terhadap banco-banco ini, maka orang bukan saja menukarkan uang saja tetapi menyimpan uang tersebut pada banco-banco itu, sebab mereka menganggap banco ini tempat yang paling aman dan dapat dipercaya untuk menyimpan uang tersebut sewaktu-waktu dapat diambil dan dipergunakan untuk segala macam keperluan.
Pengertian Bank menurut Prof G.M Verryn Stuart :
“ Bank adalah salah saru badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan kredit, baik dengan alat-alat pembayaran sendiri atau dengan uang yang diperolehnya dari orang lain, maupun dengan jalan mengedarkan alat-alat penukar baru berupa uang giral.”

Pengertian Bank menurut. H. Malayu S.p Hsaibuan :
“Bank adalah lembaga keuangan berarti Bank adalah badan usaha yang kekayaan terutama dalam bentuk asset keuangan (Financial Assets) serta bermotivasi profit dan juga sosial, jadi bukan mencari keuntungan saja.”
BANK UMUM
Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Bank Umum merupakan bagian dari perbankan nasional yang memiliki fungsi utama sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat serta pemberi jasa dalam lalu lintas pembayaran. Dengan fungsi utama yang demikian, Bank Umum memiliki peranan yang strategis dalam menyelaraskan dan menyeimbangkan unsur-unsur pemerataan pembangunan dan hasil-hasil pembangunan, pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional guna menunjang pelaksanaan pembangunan nasional.
Memperhatikan peranan Bank Umum yang demikian strategis, perkembangan Bank Umum yang semakin pesat dan tantangan-tantangan, yang dihadapi Bank Umum yang semakin luas dan bersifat internasional, maka landasan hukum Bank Umum perlu diperkokoh melalui penyempurnaan ketentuan-ketentuan yang mengatur Bank Umum dan penerapan prinsip kehati-hatian.
Dengan landasan hukum yang semain kokoh tersebut, maka Bank Umum diharapkan akan lebih mampu melindungi kepentingan masyarakat dan mampu melaksanakan kegiatan-kegiatan tertentu yang memiliki peran strategis dalam menunjang pelaksanaan pembangunan nasional.
Usaha Bank Umum meliputi :
a. menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu;
b. memberikan kredit;
c. menerbitkan surat pengakuan hutang;
d. membeli, menjual atau menjamin atas risiko sendiri maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya:
1. surat-surat wesel termasuk wesel yang diakseptasi oleh bank yang masa berlakunya tidak lebih lama daripada kebiasaan dalam perdagangan surat-surat dimaksud;
2. surat pengakuan hutang dan kertas dagang lainnya yang masa berlakunya tidak lebih lama dari kebiasaan dalam perdagangan surat-surat dimaksud;
3. kertas perbendaharaan negara dan surat jaminan pemerintah;
4. Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
5. obligasi;
6. surat dagang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun;
7. instrumen surat berharga lain yang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun;
e. memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah;
f. menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya;
g. menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan atau antar pihak ketiga;
h. menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga;
i. melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak;
j. melakukan penempatan dana dari nasabah kepada nasabah lainnya dalam bentuk surat berharga yang tidak tercatat di bursa efek;
k. membeli melalui pelelangan agunan baik semua maupun sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank, dengan ketentuan agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan secepatnya;
l. melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit dan kegiatan wali amanat;
m. menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah;
n. melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan Undang-undang ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Selain melakukan kegiatan usaha tersebut diatas, Bank Umum dapat pula:
a. melakukan kegiatan dalam valuta asing dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia;
b. melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan lain di bidang keuangan, seperti sewa guna usaha, modal ventura, perusahaan efek, asuransi, serta lembaga kliring penyelesaian dan penyimpanan, dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia;
c. melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalan kredit, dengan syarat harus menarik kembali penyertaannya, dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia; dan
d. bertindak sebagai pendiri dana pensiun dan pengurus dana pensiun sesuai dengan ketentuan dalam peraturan perundang-undangan dana pensiun yang berlaku.
Yang termasuk Bank Umum adalah semua jenis bank, seperti bank pemerintah, bank swasta, bank asing dan bank campuran baik bank devisa maupun non devisa. Bank Umum yang ada di Indonesia antara lain:
Bank Persero (BUMN)
Bank persero adalah bank yang sebagian atau seluruh sahamnya dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia.
Bank merupakan salah satu urat nadi perekonomian sebuah negara, tanpa Bank, bisa kita bayangkan bagaimana kita sulitnya menyimpan dan mengirimkan uang, memperoleh tambahan modal usaha atau melakukan transaksi perdagangan Internasional secara efektif dan aman. Kita semua hampir pernah datang ke Bank, seperti menabung atau mengirim uang. Untuk urusan lain seperti mengajukan kredit, penulis bisa jamin tidak semuanya pernah melakukan, malah mungkin tidak terpikirkan.
Banyak alasan yang melatari hal tersebut, seperti katanya birokrasi bank yang sangat panjang, katanya bank minta syarat macam-macam, katanya harus jaminan sekian banyak, dan katanya-katanya yang mungkin membuat kita malas untuk datang ke Bank. Untuk menyikapi hal tersebut ada baiknya kita mengenal operasional bank, sehingga kita tidak gagap ketika datang ke Bank.

Berbicara tentang Bank, tentu kita perlu tahu apakah Bank itu? Menurut UU RI No.7 Tahun 1992 Bab I pasal 1 ayat 1 : Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkaan taraf hidup rakyat banyak.
Sistem Lembaga Keuangan Bank Umum diIndonesia ada 2 jenis, yaitu Bank dengan Sistim Konvensional dan Bank dengan Sistim Syariah. Bank Konvensional adalah Bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional, sedangkan Bank Syariah adalah Bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah.

Prinsip-Prinsip Dasar Pengelolaan Bank Umum
A. Pentingnya Pengelolaan Bank Umum
Tujuan pengelolaan bank adalah mencapai laba maksimal tanpa melanggar ketentuan-ketentuan perbankan. Untuk mencapai tujuan tersebut, maka pengelolaan bank umum difokuskan pada :
• Manajeman likuiditas
• Manjeman aktiva
• Manajeman sumberdana
• Manajeman moadal
• Manajeman kredit

a. Pengelolaan aktiva
Istilah pengelolaan aktiva dalam pengertian yang luas mengacu kepada alokasi dana-dana yang dihimpun bank kepada berbagai alternative investasi. Para pengelola bank menyadari adanya hubungan searah antara tingkat pengembalian yang diharapkan (expected return) dengan tingkat resiko. Jangka waktu jatuh tempo sekuritas ataupun kredit juga dapat menunjukan tingkat resiko yang dihadapi. Makin panjang jangka waktu jatuh tempo sekuritas, makin besar yang dihadapi, sebab dalam jangka waktu panjang makin besar kemungkinan terjadinya hal-hal yang tak terduga yang bersifat merugikan. Jika bank menanamkan dananya dalam bentuk kredit, maka siapa yang meminjam dan berapa lama jangka waktu pelunasan, dapat memberikan gambaran tentang resiko yang dihadapi. Jika yang meminjam adalah nasabah baru, belim dikenal bank, dan juga bukan perusahaan besar, maka resiko gagal tagih akan semakin besar.
1. Klasifikasi Aktiva Bank umum
• Aktiva Tunai (cash asset), aktiva tunai adalah aktiva dalam bentuk tunai yang harus disediakan oleh bank untuk memenuhi kebutuhn-kebutuhan dibawah ini :
 Kewajiban menyediakan cadangan giro wajib minimum (reserve requirement)
 Memenuhi penarikan tunai oleh para nasabah
 Memperlancar transaksi dan memperluan jaringan kerja dengan bank-bang lain khususnya bank-bank yang lebih besar dan jasa pelayanannya lebih lengkap.
2. Sekuritas (security investmen)
Bank umum membeli sekuritas dengan mempertimbangkan aspek likuiditas dan difersifikasidalam rangka memperkuat struktur penerimaan. Pembelian sekuritas juga dapat mengurangi jumlah dana yang menganggur.
3. Kredit (loans)
Berdasarkan besarnya porsi kredit yang disalurkan perbankan dalam aktiva bank, menunjukan pentingnya peranan kredit dalam rangka menghasilkan pendapatan bunga. Karenaitu pengelolaan kredit menjadi prioritas utama dala pengelolaan bank
4. Aktiva tetap
Aktiva tetap mencakup tanah, gedung, peralatan-peralatan, dan inventaris-inventaris lainnya. Aktiva tetap adalah asset yang digunakan untuk menunjang kelancaran dan efisiensi operasional sebuah bank. Tetapi sebagai sebuah lembaga keuangan, kekuetan bank tidak terletak pada kualitas dan kuantitas aktiva tetapnya, melainkan pada kualitas sumberdaya manusia.
b. klasifikasi Aset Bank Umum Berdasarkan Perioritas Penggunaan
1. Cadangan Primer (primare reserve), yang menempati prioritas pertama dalam aktiva bank umum adalah cadangan primer yang mencakup aktiva tunai. Kegagalan bank mengelola cadangan primer berakibat fatal bagi kelangsungan hidupnya. Misalnya kegagalan bank memenuhin giro wajib minimum sesuai ketentuan bank central akan menurunkan citra terhadap bank tersebut.
2. Cadangan Sekunder (secondary reserve), tercakup dalam cadangan sekunder adalah sekuritas-sekuritas jangka pendek yang berkualitas tinggi. Tujuan utama cadangan sekunder adalah tetap terjaganya likuiditas bank, namun sekaligus memperkuat struktur penerimaan bank.
3. Kredit Yang Disalurkan (loan portfolio), sekalipun menempati urutan pertama dalam porsi, kredit yang disalurkan bank menempati urutan ketiga berdasarkan prioritas penggunaan. Hal ini disebabkan bank harus mampu terlebih dahulu menyediakan dana bagi kepentingan transaksi nasabah pemilik dana dan keperluan likuiditasnya, barulh bank dapat dengan rasa aman menyalurkan kredit kepada debitur.
4. Securitas Pasar Modal (investmen for income), alasan-alasan strategis pengelolaan asset bank dalam bentuk sekuritas pasar modal adalah
• Meningkatkan pendapatan
• Memperkuat struktur pendapatan dengan diversifikasi asset
• Keuntungan-keuntungan pajak
• Memperkuat dan memperluas jaringa bisnis dengan membeli saham atqau obligasi
• Menambah cadangan sekunder bila sekuritas pasar modal sudah jatuh tempo
B. Manajeman likuiditas
Likuiditas mengacu kepada kemampuan bank menyediakan dana dalam jumlah yang cukup, tepat pada waktunya untuk memenuhi kewajiban-kewajibannya, utamanya :
• Memenuhi ketentuan pemerintah dan atau bank central tetnang ketentuan likuiditas
• Memelihara hubungan baik dengan bank koresponden, dengan mengusahakan agar saldo rekening pada bank koresponden selalu sesuai denga yang ditentukan.
• Memenuhi kebutuhan penarikan dana oleh nasabah penabug, pemilik rekening giro maupun debitur
• Membayar kewajiban jangka panjang yang telah jatuh tempo
C. Manajeman Modal
Tujuan pengelolaan modal adalah agar permodalan bank (modal inti dan modal pelengkap), mencapai kondisi yang disyaratkan atau ditentukan bank central.
a. Fungsi Modal Bank
• Fungsi perlindungan (protectif fungsion), karena sebagian besar aktiva bank dibiayai oleh dana pihak ketiga, maka fungsi paling utama dari modal bank adalah fungsi perlindungan. Dari sisi fungsi ini, bank-bank yang memiliki modal yang lebih besar dianggap lebih memberikan perlindungan kepada nasabah deposan.
• Fungsi operasional (operational fungtion), fungsi operasional dari modal bank mencakup sumberdana untuk pembelian barang-barang modal atau aktiva tetap lainnya. Modal adalah sumberdana yang paling aman untuk membeli aktiva tetap, karena modal adalah sumberdana yang toidak mengenal jatuh tempo, selama bank masih beroprasi
• Fugsi Penmgaturan (regulatory fugtion), yang sangat berkaitan dengan fungsi pengaturan adalah kewajiban bank untuk memenuhi rasio kecukupan modal yang ditetapkan oleh bank central





Fungsi dan peranan bank umum dalam perekonomian
Fungsi dan peranan bank umum dalam perekonomian di bawah ini akan menunjukan betapa pentingnya keberadaan bank umum dalamperekonomian modern
1. penciptaan uang
uang yang di ciptakan oleh bank umu adalah giral yang dibayarkan dengan mekanisme pemindahbukuan, kemampuan bank umum menciptakan uang giral menyebabkan fungsi dan posisinya dalam pelaksanaan kebijakan moneter
2. mendukung kelancaran mekanisme pembayaran
fungsi ini muncul karena salah satu jasa yang di tawarkan adalah jasa yang terkait dengan beberapa mekanisme pembayaran

3. menghimpun dana simpanan
dana yang paling banyak adalah simpanan yang terdiri dari giro, deposito, sertifikat giro dan tabungan. Kemampuan bank dalam menghimpun dana jauh lebih besar dari lembaga lembaga keuangan yang lain
4. mendukung kelancaran transaksi internasional
Kehadiran bank dalam transaksi internasional memudahkan dalam penyelesaian kesulitan yang dihadapi di masing masing negara karena perbedaan letak, budaya,dan sistem moneter
5. penyimpanan barang dan surat berharga
masyarakat dapat menyimpan barang berharga yang di miliki sperti perhiasan, uang, ijazah dan lain lain
6. pemberian jasa jasa lainya
pemberian jasa ini sekarang semakin banyak seperti pembayaran listrik, telpon, pembelian pulsa telp seluler, mengirim uang melalui ATM, dan pembayaran gaji jas ini mempermudah dan memberikan rasa aman bagi pelangan
ruang lingkup bank umum
- menghimpun dana
- menyalurkan dana kemasyarakat dala bentuk kredit
- memberikan jasa lain lain
- kegiatan pasar modal

prinsip dasar operasional bank umum











Neraca bank umum
Bank umum memiliki struktur neraca yang sama dengan lembaga keuangan yang lain
Struktur neraca bank
Aktiva (alokasi dana) Pasiva (sumber dana)
Cadangan
-cadangan primer
-cadangan sekunder Kewajiban
-simpanan
Transaksi
Tabungan
Berjangka
-pinjaman pinjaman
Jangka panjang
Jangka pendek
Kredit
Investasi Ekuitas
-modal disetor
-hasil laba
-lain lain
Aktiva lainnya
-aktiva tetap
-lain lain
Aktiva = kewajiban+ ekuitas








Struktur Laporan laba rugi bank
1 pendapatan operasional
-1A pendapatan bunga-kredit
- lain lain
-1B Pendapatan non bunga
-pendapatan fee
-pendapatan non bunga lainnya =1A+1B
2 pendapatan operasional
2A-Biaya bunga-simpanan
-pinjaman
2B-Biaya non bunga -gaji dan tunjangan
-lainya =2A+2B
3 Cadangan penghapusan kredit
4 Pendapatan bersih operasional =1-2-3
5 pendapatan dan biaya lain lain
5 A-pendapatan lain lain
5 B-biaya lain lain =5A+5B
6 pajak pendapatan
7 pendapatan bersih setelah pajak =4-5-6




-Return on assets (ROA)
Adalah angka yang menunjukan berapa besar relatif laba bersih terhadap total aktiva
ROA = laba bersih setelah pajak
total aktiva

-Return on equity (ROE)
Adalah rasio yang menunjukan berapa persen laba bersih setelah pajak terhadap equity
ROE = laba bersih setelah pajak
Total equity

Hubungan ROE dengan ROA
ROA = laba bersih setelah pajak
total aktiva
ROE = laba bersih setelah pajak
Total equity

ROE = laba bersih setelah pajak > total aktiva
Total equity ekuitas

ROE>EM
Dimana EM adalah angka penganda equitas
EM = total aktiva
Equitas
Angka EM menunjukan perbandingan antara total aktiva dengan total ekuitas. Makin besar EM maka komponen sumber dana dalam bentuk modal sendiri untuk membiayai aktiva semakin kecil, atau bila angka EM makin besar, maka bank semakin mengandalkan sumber dana dalam betuk kewajiban

Net Interest Margin
Yaitu rasio yang menunjukan beberapa persen pendapatan bunga bersihyang dihasilkan terhadap total aktiva
NIM = pendapatan bunga – biaya bunga
Total aktiva
Angka NIM yang makin tinggi menunjukan bahwa profitabilitas bank umum semakin baik karana selisih antara pendapatan bunga dengan biaya bunga semakin besar


CAMEL
Yaitu ukuran kinerja bank umum yang mencakup seluruh aspek
Yaitu = C = capital adequacy (tingkat kecukupan modal)
A= assets quality (kualitas aktiva)
M= menegement quality (kualitas manajemen)
E= earnings (kemampuan menghasilkan pendapatan)
L= liquidity (tingkat likuiditas)





Pengelolaan kredit bank umum
Konsekuensi bank lembaga yang bermotivasi laba adalahmenyalurkan dan dalam bentuk kredit adalah asset yang menghasilkan pendapatan bunga dan keuntungan
Skema tahapan dan tujuan pengelolaan












Skema


Skema ini menunjukan bahwa tujuan dari penyaluran adalah peningkatan nilai kekayaan pemilik bank, kredit yang disalurkan ada yang untuk peminjam dalam skala besar dan ada juga yang bersifat ritel. Untuk siapapun kredit ini disalurkan, kredit tersebut di nilai berdasarkan kriteria yang objaktif
Penilaian kredit berorientasi pada resiko kredit yang besarnya sangat tergantung pada kemampuan membayar dan keinginan pembayaruntuk megetahui itu bank mengevaluasi 5c tersebut diatas